Rente ou capital? Une décision importante.
Comment fonctionne la caisse de pension?
La prévoyance professionnelle (LPP), ou «caisse de pension», constitue le 2e pilier du système de prévoyance suisse. La caisse de pension fournit des prestations en cas de vieillesse, de décès et d’invalidité. Elles sont versées sous forme de rentes de vieillesse, d’invalidité ou de survivant et complètent les prestations du premier pilier.
L’ensemble des salarié·e·s touchant un revenu soumis à l’AVS sont obligatoirement assuré·e·s auprès de la caisse de pension de leur employeur. Les cotisations des salarié·e·s sont déduites directement du salaire. L’employeur doit payer au moins le même montant.
Versement du capital
Quels sont les avantages et les inconvénients?
Par rapport à la rente, le versement du capital offre une plus grande flexibilité financière.
Cette solution permet de considérer plus particulièrement les survivant·e·s en qualité d’héritiers.
Il faut gérer soi-même sa fortune, ce qui peut devenir une charge selon la situation boursière ou avec l’âge.
Une fois le capital épuisé, les restrictions financières sont inévitables.
Rente
Quels sont les avantages et les inconvénients?
Un avantage majeur réside dans la sécurité de la perception d’un revenu régulier du même montant, sans avoir à s’occuper de la gestion de son avoir de la caisse de pension.
Vous bénéficiez d’une rente à vie, même lorsque l’avoir de vieillesse est épuisé.
Si votre conjoint·e est sensiblement plus jeune que vous ou si vous avez encore des enfants d’âge scolaire, ils seront couverts par les prestations de survivants de la caisse de pension.
La rente doit être déclarée à titre de revenu.
Sachant que le montant de la rente versée à vie reste le même, il convient de tenir compte d’une éventuelle augmentation du coût de la vie liée au renchérissement dans l’établissement de son budget.
Un versement mixte sous forme de capital et de rente est-il possible?
Oui. En principe, c’est possible. La part de l’avoir de vieillesse pouvant être retirée dépend de la caisse de pension en question. Légalement, la part minimale est de 25%. Si des rachats ont été effectués dans la caisse de pension, l’avoir ne peut pas être versé sous forme de capital dans les trois années suivantes, pour des raisons fiscales.
Selon votre situation personnelle, la somme de la rente AVS et d’une rente partielle suffisante de la caisse de pension, par exemple, peut vous assurer un revenu de base confortable. L’avoir de vieillesse restant peut être versé et offre une flexibilité accrue grâce aux moyens financiers supplémentaires disponibles. Un conseil personnalisé et une planification complète de la retraite mettent en évidence les possibilités et les limites.
Quand dois-je décider du mode de versement?
De nombreuses caisses de pension imposent un délai de trois ans pour la demande de versement en capital. Ce délai doit aussi être respecté en cas de retraite anticipée. Par conséquent, penchez-vous suffisamment tôt sur le sujet et prenez une décision réfléchie.
Questions posées par personnes intéressées
Nos conseillères et conseillers clients vous offrent un aperçu des questions fréquemment posées. Posez-nous vous aussi votre question. Nous nous ferons un plaisir de vous aider.
Maxime B. (59), Fribourg
Est-il indiqué d’amortir mon hypothèque via un versement du capital?
C’est une possibilité, mais ce choix doit être mûrement réfléchi, car votre revenu doit être garanti après votre départ à la retraite. Le versement du capital réduit la future rente de la caisse de pension.
Il convient également d’étudier attentivement les conséquences fiscales. Pour cela, il est judicieux de demander conseil à un·e expert·e en fiscalité. Par exemple, si l’amortissement se traduit à l’avenir par une valeur locative supérieure aux intérêts hypothécaires, la différence sera imposable à titre de revenu.
Annalise B. (64), Winterthour
Quels sont les impôts dus lors du versement du capital? Qu’en est-il pour une rente?
Comme dans le cas du pilier 3a, les versements du capital de la caisse de pension donnent lieu à un impôt unique à un taux spécial. Par conséquent, afin d’éviter une charge fiscale trop lourde, il est déconseillé de prélever les deux avoirs la même année. L’impôt unique sur le capital peut être calculé ici.
Par la suite, l’avoir versé sera imposé à titre de fortune. Quant aux revenus d’intérêts sur les placements effectués, ils seront imposés en tant que revenu. La simple consommation de la fortune est quant à elle exempte d’impôt.
En revanche, une personne qui touche une rente de la caisse de pension est tenue de la déclarer à titre de revenu et de payer un impôt sur le revenu correspondant. La rente est cependant versée à vie.
Maxime B. (59), Fribourg
Est-il indiqué d’amortir mon hypothèque via un versement du capital?
C’est une possibilité, mais ce choix doit être mûrement réfléchi, car votre revenu doit être garanti après votre départ à la retraite. Le versement du capital réduit la future rente de la caisse de pension.
Il convient également d’étudier attentivement les conséquences fiscales. Pour cela, il est judicieux de demander conseil à un·e expert·e en fiscalité. Par exemple, si l’amortissement se traduit à l’avenir par une valeur locative supérieure aux intérêts hypothécaires, la différence sera imposable à titre de revenu.
Annalise B. (64), Winterthour
Quels sont les impôts dus lors du versement du capital? Qu’en est-il pour une rente?
Comme dans le cas du pilier 3a, les versements du capital de la caisse de pension donnent lieu à un impôt unique à un taux spécial. Par conséquent, afin d’éviter une charge fiscale trop lourde, il est déconseillé de prélever les deux avoirs la même année. L’impôt unique sur le capital peut être calculé ici.
Par la suite, l’avoir versé sera imposé à titre de fortune. Quant aux revenus d’intérêts sur les placements effectués, ils seront imposés en tant que revenu. La simple consommation de la fortune est quant à elle exempte d’impôt.
En revanche, une personne qui touche une rente de la caisse de pension est tenue de la déclarer à titre de revenu et de payer un impôt sur le revenu correspondant. La rente est cependant versée à vie.
