Pilier 3a. La prévoyance liée.
En quoi le troisième pilier est-il important?
Même les personnes présentant une durée de cotisation complète à l’AVS qui ont de surcroît été assurées de manière ininterrompue auprès d’une caisse de pension par l’intermédiaire de leur employeur ne peuvent compter, une fois à la retraite, que sur environ 60% de leur dernier revenu. Le troisième pilier est donc indispensable pour compléter les prestations de l’AVS et de la caisse de pension en fonction des besoins individuels.
Qu’est-ce que le pilier 3a?
Le pilier 3a fait partie de la prévoyance privée en Suisse. Il est également appelé prévoyance liée. Il est utilisé principalement pour la prévoyance vieillesse et complète les prestations de la prévoyance étatique (AVS/AI) et de la prévoyance professionnelle (caisse de pension).
Le pilier 3a est soumis à des conditions légales précises. La Confédération fixe notamment un plafond de cotisation annuel. Les versements au pilier 3a sont facultatifs, mais fortement recommandés. Ils permettent de bénéficier d’avantages fiscaux. En effet, les versements annuels sont déductibles du revenu imposable.
Quels sont les avantages du pilier 3a?
Qui peut cotiser au pilier 3a?
Toutes les personnes exerçant une activité lucrative en Suisse qui touchent un revenu soumis à l’AVS (qu’elles soient salariées ou indépendantes) peuvent cotiser au pilier 3a.
Quand puis-je effectuer des versements au pilier 3a?
À tout moment. Le montant annuel doit cependant être parvenu au destinataire d’ici au 31 décembre au plus tard pour que la cotisation puisse être prise en compte pour le revenu imposable l’année suivante.
Quelles sont les économies d’impôts que je peux réaliser chaque année?
La cotisation 3a versée pendant l’année en cours est déductible du revenu imposable l’année suivante sur la déclaration fiscale (déduction 3a). Calculez dès maintenant vos économies d’impôts.
Quand les fonds du pilier 3a sont-ils versés?
La perception de prestations de vieillesse est possible au plus tôt cinq ans avant d’atteindre l’âge AVS.
Comment le versement est-il imposé?
Le versement en capital donne lieu à un impôt unique à taux réduit, prélevé séparément des autres revenus. Le taux d’imposition varie selon les cantons. Adressez-vous à l’administration fiscale de votre canton de résidence.
Questions posées par personnes intéressées
Nos conseillères et conseillers clients vous offrent un aperçu des questions fréquemment posées. Posez-nous vous aussi votre question. Nous nous ferons un plaisir de vous aider.
Melina S. (25), Aarau
Est-il utile d’avoir plusieurs solutions ou comptes de prévoyance 3a?
Oui, absolument, car un versement est possible dès cinq ans avant d’atteindre l’âge AVS. Une solution de prévoyance 3a ou un compte 3a donne cependant forcément lieu à un versement intégral. Pour casser la progressivité de l’impôt, il est utile de retirer différentes solutions 3a de manière échelonnée dans le temps. De cette façon, elles n’ont pas à être déclarées simultanément. La majorité des administrations fiscales acceptent qu’on dispose de plusieurs solutions de prévoyance 3a. Mieux vaut toutefois vous renseigner auprès de l’administration fiscale cantonale pour optimiser la planification de vos retraits.
Pascal T. (61), Kloten
Puis-je utiliser le pilier 3a au-delà de l’âge de la retraite?
Tant que vous travaillez et percevez un revenu soumis à l’AVS, vous pouvez cotiser annuellement au pilier 3a et faire des économies d’impôts, y compris au-delà de l’âge AVS. Bon nombre de solutions de prévoyance 3a et comptes 3a offrent cette possibilité, mais seulement jusqu’à 70 ans. Au-delà, il n’est plus possible de cotiser au pilier 3a. Là encore, pensez à échelonner le retrait de vos avoirs 3a pour casser la progressivité de l’impôt.
Melina S. (25), Aarau
Est-il utile d’avoir plusieurs solutions ou comptes de prévoyance 3a?
Oui, absolument, car un versement est possible dès cinq ans avant d’atteindre l’âge AVS. Une solution de prévoyance 3a ou un compte 3a donne cependant forcément lieu à un versement intégral. Pour casser la progressivité de l’impôt, il est utile de retirer différentes solutions 3a de manière échelonnée dans le temps. De cette façon, elles n’ont pas à être déclarées simultanément. La majorité des administrations fiscales acceptent qu’on dispose de plusieurs solutions de prévoyance 3a. Mieux vaut toutefois vous renseigner auprès de l’administration fiscale cantonale pour optimiser la planification de vos retraits.
Pascal T. (61), Kloten
Puis-je utiliser le pilier 3a au-delà de l’âge de la retraite?
Tant que vous travaillez et percevez un revenu soumis à l’AVS, vous pouvez cotiser annuellement au pilier 3a et faire des économies d’impôts, y compris au-delà de l’âge AVS. Bon nombre de solutions de prévoyance 3a et comptes 3a offrent cette possibilité, mais seulement jusqu’à 70 ans. Au-delà, il n’est plus possible de cotiser au pilier 3a. Là encore, pensez à échelonner le retrait de vos avoirs 3a pour casser la progressivité de l’impôt.
