Plasmare attivamente la previdenza per il personale e sfruttarla meglio

La Legge federale sulla previdenza professionale per la vecchiaia, i superstiti e l’invalidità (LPP) obbliga a istituire una previdenza per la vecchiaia in favore delle dipendenti e dei dipendenti e ad assicurarli contro i rischi invalidità e decesso. Chi svolge un’attività indipendente, se lo desidera, può affiliarsi alla stessa assicurazione stipulata per il suo personale. In ogni caso, la previdenza professionale va ben oltre il regime obbligatorio. Adottando soluzioni all’avanguardia in materia di previdenza del personale, le aziende fanno fronte alle proprie responsabilità sociali e, contemporaneamente, aumentano il loro prestigio come datrici di lavoro.

Le prestazioni minime stabilite dalla legge (LPP) sono:

• risparmio di fondi per la previdenza per la vecchiaia (rendita di vecchiaia e rendita per figli di pensionati);
• rendita d’invalidità e rendita per figli di invalidi;
• rendita per coniugi e rendita per orfani in caso di decesso o rendita per partner in caso di unione domestica registrata tra persone dello stesso sesso;
• prestazioni di libero passaggio (avere di vecchiaia accumulato) in caso di uscita dall’impresa.

È possibile beneficiare di ulteriori prestazioni e di una maggiore flessibilità, ma non sempre sono previste.

L’importante è conoscere prima le prestazioni della cassa pensione in questione, che sono disciplinate dal regolamento dell’istituto di previdenza/della fondazione collettiva. Ma attenzione: possono esserci delle differenze. Le fondazioni collettive dell’Helvetia, ad esempio, offrono automaticamente le seguenti coperture complementari:

• rendite per coniugi che, contrariamente a quanto previsto dalla LPP, vengono corrisposte indipendentemente dalla presenza di figli, dall’età o dalla durata del matrimonio;
• rendita per partner convivente;
• in caso di decesso, l’avere di vecchiaia disponibile viene corrisposto sotto forma di capitale, sempre che non siano dovute rendite a coniugi superstiti, partner registrati o conviventi (rimborso dei contributi).

Anche queste possibilità (flessibilità) per le persone assicurate fanno parte della prestazione di previdenza:

• ritiro flessibile dalla vita lavorativa prima o dopo il raggiungimento dell’età di riferimento, anche gradualmente;
• misure che consentono il pensionamento anticipato senza decurtazioni della rendita (depositi per il finanziamento);
• riscatti facoltativi per compensare eventuali lacune contributive e ridurre l’onere fiscale;
• soluzioni per il proseguimento della previdenza professionale con congedo non pagato.

Conoscere le differenze tra i modelli previdenziali

La PMI può scegliere una soluzione semiautonoma con opportunità di rendimento e alcuni rischi d’investimento; in tal caso i rischi di decesso e invalidità sono coperti di solito da una compagnia d’assicurazione. Oppure si può optare per una soluzione con garanzia che offre la massima sicurezza, copre tutti i rischi e costa un po’ di più. Maggiori informazioni sui modelli previdenziali (video).

L’interazione tra AVS e LPP e la lacuna previdenziale

Nel settore della previdenza obbligatoria della LPP il tetto del salario assicurabile corrisponde al triplo della rendita semplice massima AVS. Le componenti del salario in eccesso non sono assicurate, il che genera perdite di reddito dopo il pensionamento o in caso di invalidità.

Il grafico seguente illustra in modo chiaro come le prestazioni del 1° e del 2° pilastro (AVS e LPP) si riducono rispetto al salario complessivo e come la lacuna previdenziale cresce di conseguenza con l’aumentare del reddito.