Acheter une résidence secondaire en Suisse

À quoi faut-il faire attention lors du financement d’une résidence secondaire?

Les critères d’octroi d’une hypothèque sont plus stricts que pour l’achat de la résidence principale. Par ailleurs, en ce qui concerne le calcul de l’impôt, vous passez à un niveau de progression plus élevé, et les déductions qu’il est possible de faire valoir ne sont pas les mêmes.

Pour pouvoir contracter une hypothèque pour une maison ou un appartement de vacances, il faut remplir les critères de capacité financière. En règle générale, le coût de votre résidence principale et celui du logement de vacances ne doivent pas dépasser un tiers de votre revenu brut. Si un minimum de 20% de fonds propres est requis pour la résidence principale, 30% à 50% doivent être apportés, en fonction du prestataire, lors de l’achat d’un appartement de vacances. Notez également que, contrairement à la résidence principale, l’investissement dans votre propriété de vacances ne permet pas d’utiliser les fonds des 2e et 3e piliers.

Quelles sont les conséquences fiscales d’une résidence secondaire?

Qu’il s’agisse d’une résidence principale ou secondaire, vous devez dans tous les cas déclarer la valeur locative. Lors de l’achat d’un appartement ou d’une maison de vacances, l’administration fiscale du lieu où se trouve le bien calcule un loyer conforme au marché et le convertit en une valeur locative imposable à titre de revenu. Si vous êtes déjà propriétaire, cela représentera deux valeurs locatives qui, après déduction des charges d’intérêts et frais d’entretien, seront considérées comme un revenu imposable dans chacune des deux localités. Cependant, le niveau de progression n’est pas calculé séparément pour chaque site, mais en additionnant les deux revenus imposables. Vous passez donc, dans les deux communes, à une classe de progression fiscale plus élevée, et payez à chacun des deux endroits l’impôt correspondant au revenu calculé pour le bien considéré. Il existe également des différences au niveau des déductions: alors que l’utilisation du pilier 3a pour la résidence principale vous fait bénéficier d’avantages fiscaux directs par la déduction des cotisations, cela n’est possible qu’indirectement dans le cas d’un logement de vacances, en utilisant le pilier 3b pour l’amortissement. Cette solution vous permet de déduire des intérêts hypothécaires plus élevés, à hypothèque constante.

Attention: si vous louez votre résidence secondaire, cela se répercute également sur vos impôts. Les revenus locatifs seront considérés comme des revenus, sur lesquels vous devrez donc payer des impôts.