Reform «AHV 21». Umsetzung bei Helvetia.

Mit «AHV 21» werden alle Pensionskassen dazu verpflichtet, den versicherten Personen die vorzeitige Pensionierung ab Alter 63 zu ermöglichen. In den Vorsorgelösungen von Helvetia können sich Frauen und Männer bereits heute ab Alter 58 pensionieren lassen. Daran ändert sich nichts.

Bei einer vorzeitigen Pensionierung werden die sogenannten Renten-Umwandlungssätze, mit denen das vorhandene Sparguthaben in eine Altersrente umgerechnet wird, aufgrund der längeren Rentenbezugsdauer gekürzt. Die Umwandlungssätze bei ordentlicher Pensionierung beziehen sich neu auf das Terminalter 65 für Mann und Frau. Für Frauen, deren AHV-Referenzalter unter 65 Jahren liegt (Jahrgang 1963 und älter), gelten spezielle Sätze.

Die Umwandlungssätze der verschiedenen Sammelstiftungen für vorzeitige, ordentliche und aufgeschobene Pensionierungen finden Sie auf der jeweiligen Website der Sammelstiftung unter «Umwandlungssätze» (Links siehe am Anfang).

Von einer aufgeschobenen Pensionierung reden wir, wenn eine versicherte Person über das Terminalter hinaus weiterarbeitet und die Altersleistungen deshalb noch nicht abruft – oder eben den Bezug aufschiebt.

Die Sammelstiftungen von Helvetia bieten schon seit vielen Jahren die Möglichkeit, die Vorsorge nach Erreichen des Terminalters weiterzuführen. Die sogenannte «Weiterversicherung nach Art. 33b BVG» ist in den allgemeinen Reglementsbestimmungen geregelt und kann von allen weiterhin erwerbstätigen Versicherten in Anspruch genommen werden, sofern der Vorsorgeplan dies nicht ausdrücklich ausschliesst. Die Weiterversicherung zeichnet sich dadurch aus, dass auch nach dem Terminalter Sparbeiträge von Arbeitgebenden und Arbeitnehmenden geleistet werden und das Altersguthaben somit weiter aufgebaut wird.

Mit «AHV 21» wird eine neue, alternative Möglichkeit der aufgeschobenen Pensionierung eingeführt: der «Aufschub der Altersleistungen nach Art. 13b BVG». Den beiden Lösungen ist gemeinsam, dass Versicherte den Bezug der Altersleistungen bis zur Beendigung der Erwerbstätigkeit – längstens aber bis Alter 70 – aufschieben können. Unterschiede gibt es beispielsweise beim Alterssparen: Beim Aufschub der Altersleistungen entfallen die Sparbeiträge nach Erreichen des Terminalters; das vorhandene Altersguthaben wird während der Dauer des Aufschubs lediglich weiter verzinst. Dies führt – im Vergleich zur Weiterversicherung – natürlich zu etwas tieferen Altersleistungen. In unserem Infoblatt zur aufgeschobenen Pensionierung sind die beiden Möglichkeiten ausführlich beschrieben.

Versicherte, die sich bei Erreichen des Terminalters für die Weiterversicherung entschieden haben, können später zum Aufschub der Altersleistungen wechseln. Dies gilt auch für Personen, die sich bei Inkrafttreten von «AHV 21» bereits in der Weiterversicherung befinden.

Die aufgeschobene Pensionierung ist vollständig oder – in Kombination mit einer Teilpensionierung – auch nur teilweise möglich. Die Formulare für den Antrag einer Weiterversicherung nach Art. 33b BVG oder eines Aufschubs der Altersleistungen nach Art. 13b BVG finden Sie bei den Formularen.

Das Ausscheiden aus dem Erwerbsleben im Alter erfolgt nicht immer in einem einzigen Schritt. Manchmal ist es sinnvoll oder sogar notwendig, das Arbeitspensum in mehreren Teilschritten zu reduzieren. Auf Wunsch der versicherten Person kann auch der Bezug der Altersleistungen aus der Pensionskasse in mehreren Schritten erfolgen – man spricht dann von Teilpensionierung. Dabei wird ein Teil des Altersguthabens in Form einer Altersrente oder eines Alterskapitals ausgerichtet, während auf dem noch erzielten Einkommen die Vorsorge weiter aufgebaut wird.

Mit «AHV 21» erhalten alle Versicherten das Recht, sich in ihrer Pensionskasse teilweise pensionieren zu lassen. Bei den Sammelstiftungen von Helvetia besteht diese Möglichkeit schon seit Langem. Sie musste jedoch an die neuen gesetzlichen Rahmenbedingungen angepasst werden.

Neu können die Altersleistungen zwischen dem 58. und 70. Altersjahr in bis zu fünf Teilschritten bezogen werden. Voraussetzung für den ersten Teilpensionierungs-Schritt ist, dass mindestens 10% der Altersleistungen bezogen werden. Bei den nachfolgenden Bezügen entfällt eine Mindesthöhe.

Die maximale Höhe eines Teilpensionierungs-Schritts, der vor dem Terminalter erfolgt, ist gesetzlich geregelt: Der Umfang einer Teilpensionierung darf nicht höher sein als die gleichzeitige Reduktion des Lohns. Sie muss jedoch nicht mehr exakt der Reduktion des Lohns bzw. des Beschäftigungsgrads entsprechen, sondern darf auch kleiner sein. Nach Erreichen des Terminalters gilt diese Beschränkung nicht mehr.

Beispiel: Erster Teilpensionierungs-Schritt vor dem Terminalter

Maria Muster reduziert ihr Pensum mit 62 Jahren, wodurch ihr Jahreslohn von CHF 100'000 auf CHF 60'000 sinkt. Die Lohnreduktion beträgt also CHF 40'000 oder 40% des Gehalts vor der Pensumsreduktion. Die Versicherte möchte sich teilweise pensionieren lassen. Sie kann den Umfang der Teilpensionierung nun frei wählen zwischen 10% (da es sich um den ersten Teilpensionierungs-Schritt handelt) und 40% der aktuellen Altersleistungen. Ein höherer Bezug hingegen (z.B. 50%) ist nicht zulässig.

Altersleistungen können bei den meisten Pensionskassen entweder als lebenslängliche Rente oder als einmalige Kapitalauszahlung bezogen werden. Die versicherten Personen entscheiden selbst, welche Leistungsform für sie die richtige ist. Mit «AHV 21» wird diese Wahlmöglichkeit eingeschränkt, indem die zulässige Anzahl an Kapitalbezügen gesetzlich begrenzt wird.

Durch Lohnerhöhungen oder infolge fehlender Beitragsjahre können Lücken in der Vorsorge entstehen. Versicherte Personen haben die Möglichkeit, solche Lücken ganz oder teilweise zu schliessen, indem sie freiwillig in die Pensionskasse einzahlen.

Mit «AHV 21» wird der Einkauf von Versicherten, die bereits eine Altersleistung der beruflichen Vorsorge beziehen (Altersrente) oder bezogen haben (Alterskapital), gesetzlich geregelt. Die Bestimmungen entsprechen allerdings weitgehend einer bereits geltenden Praxis. Konkret müssen bereits bezogene Altersleistungen in gewissen Fällen von der maximal möglichen Einkaufssumme abgezogen werden. Dies gilt insbesondere in folgenden Situationen:

• Eine versicherte Person, die sich vorzeitig pensionieren liess, nimmt die Erwerbstätigkeit wieder auf und ist wieder aktiv in der beruflichen Vorsorge versichert.
• Eine versicherte Person, die sich teilweise pensionieren liess, erhöht ihren Beschäftigungsgrad wieder.

Zur Sicherstellung dieser Regelung sind Vorsorge- und Freizügigkeitseinrichtungen neu verpflichtet, Informationen über den Umfang der bezogenen Altersleistungen bei einem Wechsel der Einrichtung weiterzugeben.

Freizügigkeitsguthaben, die in einer Freizügigkeitspolice oder auf einem Freizügigkeitskonto parkiert sind und Teile des Säule 3a-Guthabens werden wie bisher an den Einkauf angerechnet. Neu gilt dies auch für Vorsorgeguthaben, die in der bisherigen Vorsorgeeinrichtung verblieben sind. Dies kann zum Beispiel dann der Fall sein, wenn eine versicherte Person nach Art. 47a BVG weiterversichert ist. Hier verbleibt beim Eintritt in eine neue Vorsorgeeinrichtung manchmal ein Teil des Vorsorgeguthabens in der Weiterversicherungslösung der bisherigen Pensionskasse.

Guthaben auf Freizügigkeitskonti oder in Freizügigkeitspolicen dürfen frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter bezogen werden – insofern verändert sich mit «AHV 21» nichts. Aufgrund der gestaffelten Erhöhung des Referenzalters der Frauen verschiebt sich aber – je nach Jahrgang – das frühestmögliche Bezugsalter (vgl. Tabelle).

Die versicherte Person kann den Bezug der Leistungen weiterhin um maximal fünf Jahre über das Erreichen des Referenzalters hinaus aufschieben. Dies ist neu jedoch nur noch möglich, wenn der oder die Versicherte weiterhin erwerbstätig ist. Ist dies nicht oder nicht mehr der Fall, muss das Guthaben mit Erreichen des Referenzalters oder bei späterer Aufgabe der Erwerbstätigkeit bezogen werden.

Zu dieser Neuerung besteht allerdings eine grosszügige Übergangsfrist: ein Nachweis über die weitere Erwerbstätigkeit muss erstmals am 01.01.2030 erbracht werden. Personen, die das AHV-Referenzalter im Jahr 2024 erreichen oder bereits überschritten haben, können ihr Guthaben somit ohne Nachweis einer Erwerbstätigkeit bis längstens Alter 70 (Männer) bzw. Alter 69 (Frauen) stehen lassen.